УФНС России по Костромской области информирует
-
О работе электронных сервисов для бизнеса рассказали на вебинаре
В УФНС России по Костромской области состоялся вебинар на тему: «Цифровизация
налогового администрирования бизнеса».
Сегодня на сайте ФНС России работает более 70 онлайн-сервисов. Обзор основных
цифровых платформ для организаций и ИП на вебинаре представила главный специалистэксперт отдела оказания государственных услуг Елена Анисимова. Спикер отметила, что
выстроить онлайн-взаимодействие с налоговой службой юридическим лицам и
предпринимателям помогает линейка личных кабинетов. Через них можно направить
отчетность и заявления в налоговую, получить информацию о начислениях и
задолженности, зарегистрировать кассу, а через личный кабинет ИП можно уплатить
налоги.
Сервис «Проверь себя и контрагента» позволяет в режиме реального времени получить
достоверную информацию о потенциальном партнере.
Линейка налоговых калькуляторов поможет рассчитать стоимость патента, страховые
взносы или налоговую нагрузку организации, работающей на общем режиме
налогообложения.
Направить документы для государственной регистрации организации и ИП можно с
помощью сервиса «Государственная онлайн-регистрация бизнеса». О нем рассказала
заместитель начальника отдела регистрации и учета налогоплательщиков Елена
Косарева. Спикер подчеркнула, что сервис позволяет в режиме онлайн подготовить и
направить документы на регистрацию в налоговый орган. При этом налогоплательщику
не требуется уплачивать госпошлину и заверять подпись у нотариуса.
При регистрации бизнеса руководителю организации или предпринимателю потребуется
квалифицированная электронная подпись. О первичном получении КЭП на вебинаре
рассказал заместитель начальника отдела информационной безопасности Павел Иванов.
Он отметил, что сегодня сертификат электронной подписи можно получить не только при
личном визите в налоговый орган или Удостоверяющий центр ФНС России, но и
дистанционно - с использованием биометрии.
Запись вебинара доступна по ссылке: https://w.sbis.ru/webinar/a7a26ae8-f27a-4b9e-b9acae7ee3c1504d -
Как заполнить отчет о зарубежных счетах и электронных кошельках рассказали на вебинаре
В Управлении ФНС России по Костромской области состоялся вебинар на тему: «Валютный контроль: основные нарушения и ответственность».
До 2 июня физическим лицам – резидентам необходимо представить отчеты за 2024 год по иностранным банковским счетам и электронным средствам платежа. Как заполнить и направить отчетность в налоговую, на вебинаре рассказала главный государственный налоговый инспектор отдела камерального контроля НДФЛ и СВ №2 Лариса Волкова. Она отметила, что физические лица по всем счетам представляют один отчет. Его форма размещена на сайте ФНС России в разделе «Валютный контроль». Документ может быть направлен в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика, а также на бумаге лично, через представителя по доверенности или заказным письмом.
С участниками вебинара спикер разобрала ошибки, которые допускают налогоплательщики при заполнении отчетов. Среди основных можно выделить:
• несоответствие данных о банках, счетах (вкладах) сведениям, ранее представленным в отчетах резидентов или в уведомлениях об открытии (закрытии, изменении) счета (вклада) в иностранном банке;
• несоответствие данных о суммах остатка денежных средств на конец отчетного периода и на начало следующего отчетного периода;
• существенное несоответствие остатков денежных средств на счете на начало отчетного периода с остатком на конец отчетного периода, с учетом данных о зачислении денежных средств за отчетный период и списании за это же время;
• некорректное указание разрядности сумм средств на счетах (вкладах), которые должны указываться в единицах валюты.
При выявлении ошибок налоговый орган уведомляет налогоплательщика о необходимости представить исправленный отчет. На это у резидента есть 10 дней.
Запись вебинара доступна по ссылке: https://w.sbis.ru/webinar/df7eeba2-d684-4553-b2c6-fe57fbff13e5
-
До 2 июня налогоплательщикам необходимо отчитаться о счетах и электронных кошельках открытых в зарубежных банках
Валютные резиденты обязаны представить отчет за 2024 год об иностранных банковских счетах и электронных средствах платежа. На это обращают внимание специалисты УФНС России по Костромской области.
Резиденты – это граждане РФ и иностранцы, имеющие вид на жительство в нашей стране. По валютному законодательству они обязаны не только уведомлять налоговые органы об открытии и закрытии счетов в зарубежных банках, но и ежегодно отчитываться о движении средств.
Форма отчета размещена на сайте ФНС России в разделе «Валютный контроль». Документ может быть представлен в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика, а также на бумаге - лично, через представителя по доверенности или заказным письмом.
Физические лица представляют один отчет по всем открытым счетам, предоставление выписок о движении средств не является обязательным. При этом налоговый орган может запросить их у резидента при необходимости дополнительной проверки.
Следует отметить, что граждане освобождаются от обязанности представлять отчет о средствах на счетах в зарубежных банках только при одновременном соблюдении следующих условий:
- годовой оборот по счету или остаток средств на конец отчетного года не превышает 600 тыс. руб. (или эквивалентную сумму в иностранной валюте);
- банковский счет открыт в странах ЕАЭС или государствах, участвующих в автоматическом обмене финансовой информацией с РФ.
Те, кто в прошлом году находился за рубежом совокупно более 183 дней, также освобождены от обязанности представлять отчет.
Резиденты, владеющие иностранными электронными кошельками, могут не отчитываться, если сумма зачислений за отчетный период не превышает 600 тыс. руб. в эквиваленте.
Получить ответы на интересующие вопросы налогоплательщики могут 30 мая на вебинаре на тему «Валютный контроль: основные нарушения и ответственность». Онлайн-семинар проведет главный государственный налоговый инспектор отдела камерального контроля НДФЛ и СВ №2 УФНС России по Костромской области Лариса Волкова.
Начало вебинара в 14 часов. Участие бесплатное, регистрация доступна по ссылке: https://w.sbis.ru/webinar/df7eeba2-d684-4553-b2c6-fe57fbff13e5
-
Как выстроить онлайн-взаимодействие с налоговой службой предпринимателям расскажут на вебинаре
30 мая в Управлении ФНС России по Костромской области состоится
вебинар на тему: «Цифровизация налогового администрирования бизнеса».
В программе онлайн-семинара:
1. Обзор электронных сервисов ФНС России для предпринимателей и
организаций.
2. Порядок получения КЭП через личный кабинет налогоплательщика.
3. Преимущества электронной регистрации бизнеса.
4. Электронный документооборот.
5. Система быстрых платежей для бизнеса.
Спикеры мероприятия:
- главный специалист-эксперт отдела оказания государственных услуг Елена
Анисимова;
- заместитель начальника отдела информационной безопасности Павел
Иванов;
- заместитель начальника отдела регистрации и учета налогоплательщиков
Елена Косарева;
- начальник отдела камерального контроля НДС№1 Любовь Шевак;
- главный экономист Отделения Кострома Главного управления Банка
России по ЦФО Светлана Сахарова.
Заранее направить вопросы экспертам можно на странице вебинара или по
электронной почте: e.anisimova.r4400@tax.gov.ru
Начало онлайн-семинара в 11 часов. Участие бесплатное, регистрация
обязательна и доступна по ссылке: https://w.sbis.ru/webinar/a7a26ae8-f27a-4b9eb9ac-ae7ee3c1504d -
Онлайн-консультации для налогоплательщиков повышают качество оказания государственных услуг
Утвержден график онлайн - консультаций специалистами Управления Федеральной налоговой службы по Костромской области. Ежемесячный прием граждан проводится по видеоконференцсвязи на базе МФЦ.
Во втором квартале дни онлайн-консультаций налогоплательщиков – 28 мая и 25 июня с 10 до 12 часов. Записаться необходимо заранее.
Предварительная запись доступна на сайте МФЦ или стойке администратора при личном обращении в многофункциональный центр, в мобильном приложении "Вне очереди" или по номеру телефона контакт-центра 122 (добавочный 4).
Дни онлайн – консультаций позволяют жителям районов Костромской области получать государственные услуги налоговой из офиса многофункционального центра. В отличие от телефонного информирования,
видеоконференцсвязь дает возможность идентифицировать налогоплательщика. Так что, по сути, прием по ВКС приравнивается к личному визиту гражданина в налоговый орган. -
Пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ (для получения социальных, имущественных вычетов
-
Специалисты регионального Управления провели вебинар для получателей налоговых вычетов
В УФНС России по Костромской области состоялся онлайн-семинар на тему: «Налоговые вычеты: на что обратить внимание при их заявлении». На старте декларационной кампании специалисты акцентировали внимание на основных изменениях и проанализировали самые распространенные ошибки.
Заместитель начальника отдела камерального контроля НДФЛ и СВ №2 Татьяна Зимогорова подчеркнула, что правом на вычет может воспользоваться любой гражданин, получивший доход в виде зарплаты или продажи, дарения имущества и уплативший НДФЛ. Причем по некоторым видам социальных вычетов налогоплательщик может возместить средства, потраченные не только на себя, но и близких родственников. Например, родители имеют возможность вернуть уплаченный НДФЛ за расходы на лечение и обучение детей.
Спикер отметила, что для получения социальных вычетов за 2024 год изменился перечень документов. Теперь все договоры, платежки и чеки, подтверждающие затраты на лечение, обучение, фитнес, уплату страховых и пенсионных взносов заменяет унифицированная справка. По заявлению налогоплательщика она выдается на руки получателю услуги или самостоятельно направляется организацией в налоговый орган – для оформления социального вычета в упрощенном порядке.
Татьяна Зимогорова разобрала ошибки, которые допускают граждане при заполнении декларации по форме 3 – НДФЛ, заявляя социальные и имущественные вычеты. К самым распространенным относятся:
- не отражение стандартных вычетов, предоставляемых работодателем;
- завышение расходов на покупку (строительство) объекта недвижимости;
- неправильное отражение размера имущественного вычета, предоставленного за предыдущие периоды из-за неверного понимания определений «сумма имущественного вычета» и «сумма возврата»;
- включение материнского капитала в общие расходы на покупку жилья;
- внесение в состав расходов за лечение - услуг, оплаченных в другом налоговом периоде;
- завышение суммы расходов за медицинские услуги и лекарства, отсутствие рецепта на медпрепараты.
С участниками вебинара эксперты также рассмотрели вопрос получения сведений о банковских счетах и выписки из ЕГРН в электронном виде. Пошаговую инструкцию для пользователей личного кабинета провела заместитель начальника отдела регистрации и учета налогоплательщиков Любовь Евдокимова. Спикер отметила, что справку плательщик может получить всего за сутки. Документ с цифровой подписью имеет такую же юридическую силу, что и бумажная справка, полученная при личном обращении в налоговый орган.
Запись вебинара доступна по ссылке https://w.sbis.ru/webinar/36f03606-0d10-4b7d-9b86-d7415def495b.
-
На вебинаре расскажут об особенностях оформления налоговых вычетов в 2025 году
УФНС России по Костромской области 17 января в 11:00 проведет вебинар по теме «Налоговые вычеты: на что обратить внимание при их заявлении».
На онлайн-семинаре будут рассмотрены следующие вопросы:
• Налоговые вычеты, способы заявления. Самые распространённые ошибки налогоплательщиков при оформлении налоговых вычетов;
• Возможность получения сведений о банковских счетах и выписки из ЕГРН в электронном виде;
• Согласие на информирование о налоговой задолженности;
• Ответы на вопросы.
Спикеры мероприятия:
- заместитель начальника отдела камерального контроля НДФЛ и СВ №2 Татьяна Зимогорова;
- заместитель начальника отдела регистрации и учета налогоплательщиков Любовь Евдокимова;
- главный специалист-эксперт отдела оказания государственных услуг Елена Анисимова.
Пройдите по ссылке и зарегистрируйтесь на вебинар до его начала, участие бесплатно: https://w.sbis.ru/webinar/36f03606-0d10-4b7d-9b86-d7415def495b
Кроме того просмотреть вебинар можно в записи, в любое удобное время.
Все участники могут направить вопросы на страничке вебинара во вкладке «вопросы» или направить на адрес e.anisimova.r4400@tax.gov.ru.
-
Региональное Управление рекомендует плательщикам рассчитаться с налоговыми долгами в уходящем году
25 декабря УФНС России по Костромской области проводит День открытых дверей. Информационная акция пройдет под девизом «Встречайте Новый год без долгов по налогам». Тех, кто еще не уплатил налоги за 2023 год, ждут в главном фронт-офисе в Костроме по адресу: пл. Конституции, 2. С 9 до 18 часов здесь можно будет получить информацию о просроченных налоговых платежах и квитанцию на оплату. Также специалисты подскажут, как оперативно уплатить налоги через электронные сервисы ФНС России.
В этот же день в региональном Управлении будет работать «горячая линия». По телефону (4942) 63-44-06 (доб. 019,017) в рабочее время налогоплательщиков проконсультируют специалисты отдела урегулирования задолженности физических лиц, а также справочной службы.
Узнать о долгах по имущественным налогам и НДФЛ, распечатать квитанции на уплату жители смогут 25 декабря и в мобильном офисе. Он будет работать в торговом центре «Галерея» по адресу: г. Кострома, ул. Ткачей, 7 Г с 14 до 18 часов.
-
О специальных налоговых режимах автоУСН и НПД рассказали на вебинаре
В региональном Управлении состоялся вебинар, посвященный введению автоматизированной упрощенной системы налогообложения. К эксперименту по автоУСН Костромская область присоединяется с 1 января 2025 года.
Что необходимо знать тем, кто планирует перейти на АУСН, рассказала начальник отдела камерального контроля специальных налоговых режимов Наира Карибян. Она отметила, что автоУСН с автоматическим расчетом налога и минимальной отчетностью значительно упростит работу микропредприятий с небольшим штатом.
«На автоУСН декларация налогоплательщиками не предоставляется, расчеты по форме 6 –НДФЛ, по страховым взносам, персонифицированные сведения о физлицах не предоставляются. Доходы и расходы буду учитываться налогоплательщиком в личном кабинете», - рассказала Наира Карибян.
Особенность автоУСН в том, что часть отчетных функций бизнеса берут на себя банки – партнеры, уполномоченные ФНС России. Они выплачивают зарплату сотрудникам предприятия, рассчитывают НДФЛ и уплачивают налоги. Налоговые платежи автоматически рассчитываются налоговым органом на основании данных банка и чеков ККТ, отраженных в личном кабинете плательщика автоУСН .
«Применяя АУСН, вы платите налог в зависимости от объекта налогообложения, а также НДС – при наличии импорта, налог на прибыль с дивидендов, налог на имущество по недвижимости, на которую установлена кадастровая стоимость, НДФЛ с зарплаты работников и иных выплат в адрес физических лиц. При этом тариф страховых взносов составляет 0%, то есть страховые взносы плательщики автоУСН платить не будут, за исключением взносов за травматизм, которые установлены в фиксированном размере», - отметила Наира Карибян.
Действующие организации и ИП, планирующие работать на автоУСН с 1 января 2025 года, должны уведомить об этом налоговую службу до конца нынешнего года.
Еще об одном специальном налоговом режиме – налоге на профессиональный доход на вебинаре рассказала главный специалист-эксперт отдела оказания государственных услуг Елена Анисимова. Она остановилась на основных параметрах НПД и ограничениях в его применении. Сегодня в Костромской области в качестве самозанятых зарегистрировались около 30 тысяч жителей.
Стать плательщиками НПД могут физические лица и индивидуальные предприниматели при соблюдении следующих условий:
- доход получен от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества;
- нет работодателя, с которым заключен трудовой договор;
- сумма дохода от деятельности не превышает 2,4 млн рублей;
- нет наемных работников;
- производимые товары не являются подакцизными или подлежащими обязательной маркировке.
Администрирование налога на профессиональный доход ведется через мобильное приложение «Мой налог», в котором регистрируются все самозанятые. В личном кабинете они формируют чеки за проданные товары и оказанные услуги. На основании этих данных налоговая служба ежемесячно рассчитывает НПД. Самозанятые платят налог 4% с доходов, полученных от физических лиц и 6% - с выручки от юридических лиц и ИП.
Елена Анисимова обратила внимание плательщиков НПД на необходимость вносить платежи в срок до 28 числа месяца, в котором пришло налоговое уведомление. Если оплата не произведена своевременно, образуется задолженность. Чтобы не пропустить очередной срок уплаты налога на профессиональный доход, самозанятые могут подключить в мобильном приложении функцию «автоплатеж».
Просмотреть вебинар можно в записи, в любое удобное время по ссылке:
https://w.sbis.ru/webinar/d49818ad-886b-4500-9cc1-548cb382267d
-
О специальных налоговых режимах автоУСН и НПД рассказали на вебинаре
В региональном Управлении состоялся вебинар, посвященный введению автоматизированной упрощенной системы налогообложения. К эксперименту по автоУСН Костромская область присоединяется с 1 января 2025 года.
Что необходимо знать тем, кто планирует перейти на АУСН, рассказала начальник отдела камерального контроля специальных налоговых режимов Наира Карибян. Она отметила, что автоУСН с автоматическим расчетом налога и минимальной отчетностью значительно упростит работу микропредприятий с небольшим штатом.
«На автоУСН декларация налогоплательщиками не предоставляется, расчеты по форме 6 –НДФЛ, по страховым взносам, персонифицированные сведения о физлицах не предоставляются. Доходы и расходы буду учитываться налогоплательщиком в личном кабинете», - рассказала Наира Карибян.
Особенность автоУСН в том, что часть отчетных функций бизнеса берут на себя банки – партнеры, уполномоченные ФНС России. Они выплачивают зарплату сотрудникам предприятия, рассчитывают НДФЛ и уплачивают налоги. Налоговые платежи автоматически рассчитываются налоговым органом на основании данных банка и чеков ККТ, отраженных в личном кабинете плательщика автоУСН .
«Применяя АУСН, вы платите налог в зависимости от объекта налогообложения, а также НДС – при наличии импорта, налог на прибыль с дивидендов, налог на имущество по недвижимости, на которую установлена кадастровая стоимость, НДФЛ с зарплаты работников и иных выплат в адрес физических лиц. При этом тариф страховых взносов составляет 0%, то есть страховые взносы плательщики автоУСН платить не будут, за исключением взносов за травматизм, которые установлены в фиксированном размере», - отметила Наира Карибян.
Действующие организации и ИП, планирующие работать на автоУСН с 1 января 2025 года, должны уведомить об этом налоговую службу до конца нынешнего года.
Еще об одном специальном налоговом режиме – налоге на профессиональный доход на вебинаре рассказала главный специалист-эксперт отдела оказания государственных услуг Елена Анисимова. Она остановилась на основных параметрах НПД и ограничениях в его применении. Сегодня в Костромской области в качестве самозанятых зарегистрировались около 30 тысяч жителей.
Стать плательщиками НПД могут физические лица и индивидуальные предприниматели при соблюдении следующих условий:
- доход получен от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества;
- нет работодателя, с которым заключен трудовой договор;
- сумма дохода от деятельности не превышает 2,4 млн рублей;
- нет наемных работников;
- производимые товары не являются подакцизными или подлежащими обязательной маркировке.
Администрирование налога на профессиональный доход ведется через мобильное приложение «Мой налог», в котором регистрируются все самозанятые. В личном кабинете они формируют чеки за проданные товары и оказанные услуги. На основании этих данных налоговая служба ежемесячно рассчитывает НПД. Самозанятые платят налог 4% с доходов, полученных от физических лиц и 6% - с выручки от юридических лиц и ИП.
Елена Анисимова обратила внимание плательщиков НПД на необходимость вносить платежи в срок до 28 числа месяца, в котором пришло налоговое уведомление. Если оплата не произведена своевременно, образуется задолженность. Чтобы не пропустить очередной срок уплаты налога на профессиональный доход, самозанятые могут подключить в мобильном приложении функцию «автоплатеж».
Просмотреть вебинар можно в записи, в любое удобное время по ссылке:
https://w.sbis.ru/webinar/d49818ad-886b-4500-9cc1-548cb382267d
-
О введении в Костромской области туристического налога расскажут на вебинаре
18 декабря в 11:00 специалисты УФНС России по Костромской области проведут вебинар по теме «Введение с 1 января 2025 года в Костромской области туристического налога».
С 2025 года вступает в силу новая глава 33.1 Налогового кодекса Российской Федерации — «Туристический налог». Это местный налог, который коснется владельцев гостиниц и других средств размещения.
На онлайн-семинаре будут рассмотрены следующие вопросы:
• Кто должен платить туристический налог;
• Налоговая база и ставки туристического налога в Костромской области;
• Ответы на вопросы.
Спикером мероприятия выступит начальник отдела камерального контроля специальных налоговых режимов Наира Карибян.
Пройдите по ссылке и зарегистрируйтесь на вебинар до его начала, участие бесплатно:https://w.sbis.ru/webinar/857d8ba5-d286-452b-9515-d8ddc3ae619f
Кроме того просмотреть вебинар можно в записи, в любое удобное время.
Все участники могут направить вопросы на страничке вебинара во вкладке «вопросы» или направить на адрес e.anisimova.r4400@tax.gov.ru.
-
Специалисты Управления расскажут на вебинаре о введении в регионе нового налогового режима автоУСН
13 декабря в 11:00 пройдет вебинар по теме «Введение с 1 января 2025 года в Костромской области режима Автоматизированная упрощённая система налогообложения».
АвтоУСН – это налоговый режим, при котором отчетность почти полностью отменяется, а налоги рассчитываются автоматически. Кроме того, налогоплательщики освобождаются от ведения Книги учета доходов и расходов. Такой учет осуществляется в автоматизированном режиме в «Личном кабинете налогоплательщика».
На онлайн-семинаре будут рассмотрены следующие вопросы:
• Основные преимущества АвтоУСН и кто может перейти на этот налоговый режим;
• Самозанятые. Параметры режима;
• Ответы на вопросы.
Спикеры мероприятия:
- начальник отдела камерального контроля специальных налоговых режимов Наира Карибян;
- главный специалист-эксперт отдела оказания государственных услуг Елена Анисимова.
Пройдите по ссылке и зарегистрируйтесь на вебинар до его начала, участие бесплатно: https://w.sbis.ru/webinar/d49818ad-886b-4500-9cc1-548cb382267d
Кроме того просмотреть вебинар можно в записи, в любое удобное время.
Все участники могут направить вопросы на страничке вебинара во вкладке «вопросы» или направить на адрес e.anisimova.r4400@tax.gov.ru.
-
Региональное Управление проведет информационную акцию «В Новый год - без долгов по налогам»
УФНС России по Костромской области поможет жителям, не уплатившим своевременно налоги за 2023 год, погасить задолженность. Для этого будет организована работа мобильных офисов в крупных торговых центрах Костромы. Информационная акция пройдет под девизом «Встречайте Новый год без долгов по налогам». Специалисты службы рассчитывают, что в преддверии праздников жители позаботятся не только о подарках, но и об исполнении своего гражданского долга.
В мобильных офисах костромичи смогут узнать о наличии задолженности по имущественным налогам и НДФЛ, распечатать квитанции на уплату. Специалисты подскажут, как оперативно провести налоговый платеж через электронные сервисы.
Графики работы мобильных офисов в торговых центрах Костромы:
- 14 декабря с 13 до 17 часов и 28 декабря с 11 до 15 часов ТЦ «Коллаж» по адресу: Караваево, Красносельское шоссе, 1;
- 21 декабря с 13 до 17 часов ТЦ «Солнечный» по адресу: Кинешемское шоссе, 76;
- 25 декабря с 14 до 18 часов ТЦ «Галерея» по адресу: ул. Ткачей, 7 Г.
Региональное Управление напоминает жителям, просрочившим уплату налогов, что с 3 декабря сумма задолженности растет каждый день за счет пеней. Они начисляются в размере 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ за каждый день просрочки на сумму основного долга.
Тем, кто не погасит долги по налогам в ближайшее время, направят требования об уплате задолженности. Если они не будут исполнены, налоговая служба имеет право обратиться в суд за принудительным взысканием. Далее вопросом урегулирования задолженности будут заниматься судебные приставы.
-
Отказ от дробления с 2025 года позволит бизнесу минимизировать риски выездных налоговых проверок
В УФНС России по Костромской области состоялся вебинар на тему «Применение налоговой амнистии дробления бизнеса и порядок уплаты НДС с 2025 года».
Заместитель начальника отдела выездных налоговых проверок Марина Серебрякова рассказала об особенностях проведения амнистии в рамках реализации Федерального закона №176-ФЗ. Процедура освобождает бизнес от доначисления налога на прибыль и НДС за 2022-2024 годы, соответствующих пеней и штрафов в части правонарушений, установленных по фактам дробления. Спикер отметила, что налоговая амнистия применяется к тем налогоплательщикам, которые в 2025 и 2026 годах добровольно откажутся от схем дробления. Добровольный отказ состоит в том, что бенефициар пересматривает показатели, на основе которых определяет свой налоговый режим. Если он учитывает только собственные показатели, а не по группе лиц в целом, то при отказе от дробления берет в расчет консолидированные данные.
Тем, кто решит отказаться от дробления, необходимо:
• рассчитать консолидированную по группе лиц, между которыми "раздроблен бизнес", сумму дохода, иные показатели по группе, влияющие на применение специального налогового режима;
• определить на основе консолидированных показателей, какой должен применяться налоговый режим;
• рассчитать налоги исходя из этого налогового режима;
• сдать отчетность, в которой отражены их суммы;
• уплатить налоги, исчисленные в таком порядке. При добровольном отказе за период, по которому налоги уже уплачены в заниженном из-за дробления размере, надо доплатить недостающие суммы.
Чтобы обеспечить применение амнистии, приостанавливается вступление в силу решений по итогам налоговых проверок за 2022 - 2024 гг. в части нарушений, состоящих в дроблении бизнеса. Приостановка затрагивает лишь те из них, которые не начали действовать раньше 12 июля 2024 года. Если решение успело вступить в силу до наступления этой даты, оно продолжает действовать. Амнистия по нему не применяется.
Приостановка происходит автоматически. Налоговый орган не направляет налогоплательщикам уведомления, извещения или другие документы.
Налоговая служба самостоятельно отслеживает деятельность компаний по добровольному отказу от дробления на основании риск - ориентированного подхода. Если из отчетности будет видно, что та или иная группа предприятий с 2025 года консолидировала бизнес, выездная проверка назначена не будет.
Если контрольно-аналитическая работа покажет, что бизнес не вышел из риска по дроблению, выездная налоговая проверка за 2025-2026 будет назначена. После ее открытия бенефициар еще может отказаться от применения схем. В этом случае ему амнистируют 2 года (2022-2023) при условии добровольного уточнения налоговых обязательств за 2024 год.
Марина Серебрякова обратила внимание представителей малого бизнеса на то, что выездные налоговые проверки за 2022-2024 годы могут быть назначены вплоть до 2027 года. Поэтому уже сейчас налоговая служба рекомендует юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, применяющим спецрежимы, оценить возможные риски дробления и их последствия.
На вебинаре также рассмотрели вопросы изменения налогового законодательства по НДС для организаций и ИП, применяющих УСН. Начальник отдела камерального контроля НДС №1 Любовь Шевак рассказала, при каких условиях бизнес на «упрощенке» будет платить налог на добавленную стоимость. Она также отметила, что специальные ставки 5% и 7% лишают предпринимателя получать вычеты по НДС.
Посмотреть вебинар можно в записи по ссылке в любое удобное время
https://w.sbis.ru/webinar/c8626e2f-aa24-474c-903b-c401ef8e680d
-
Об особенностях применении специальных налоговых режимов рассказали на вебинаре
В региональном Управлении налоговой службы состоялся вебинар по теме «Применение специальных налоговых режимов». Организациям и индивидуальным предпринимателям были даны разъяснения по вопросам работы с маркетплейсами и заключения предпринимателями договоров поставки с бюджетными организациями применяющими ПСН.
Как применяя упрощённую систему налогообложения (УСН) вести учет доходов при продаже товаров через маркетплейсы рассказал старший госналогинспектор Игорь Кравцов.
При продаже товаров через маркетплейсы в соответствии со ст.1005 ГК РФ по агентскому договору одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала) юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала.
Из этого следует, что торговая площадка удерживает из выручки продавца комиссионное вознаграждение. В этом случае плательщики единого налога на УСН согласно налоговому законодательству в налоговую базу включают все доходы, поступившие от покупателя за товары, реализованные ему через маркетплейс.
Если продавец применяет УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы», то сумму агентского вознаграждения, удержанную электронной торговой площадкой, можно учесть в расходах. Например, налогоплательщик на УСН продал через маркетплейс товары на сумму 20 тыс. рублей. Торговая площадка удержала из этой суммы агентское вознаграждение 2 тыс. рублей, а продавцу перечислила 18 тыс. рублей. Таким образом, в доходах нужно отразить 20 тыс. рублей, а в расходах – 2 тыс. рублей.
Если же продавец применяет УСН с объектом «доходы», то он тоже должен указать в доходах всю сумму проданного товара - 20 тыс. рублей. Учесть любые расходы, в том числе удержанное маркетплейсом агентское вознаграждение, в этом случае не получится.
Подробные разъяснения даны в письме ФНС России от 08.05.2024 № СД-4-3/5416@.
По вопросу заключения договоров поставки или по государственным (муниципальным) контрактам - Игорь Кравцов пояснил, что такая предпринимательская деятельность относится к сфере оптовой торговли.
Соответственно такую деятельность можно перевести на общий режим налогообложения или упрощённую систему налогообложения. Патентную систему налогообложения в отношении данной деятельности применять нельзя.
Патентную систему налогообложения можно применять в отношении розничной торговли. К розничной торговле, относится предпринимательская деятельность, связанная с торговлей товарами (в том числе за наличный расчет, а также с использованием платежных карт) на основе договоров розничной купли-продажи. А по договору розничной купли-продажи, как это определено в статье 492 ГК РФ, продавец обязуется передать покупателю товар, предназначенный для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью.
В свою очередь, государственный (муниципальный) контракт — это договор, заключенный от имени Российской Федерации, субъекта РФ (государственный контракт), муниципального образования (муниципальный контракт) для обеспечения соответственно государственных или муниципальных нужд. Такое определение дано в п. 8 ст. 3 Федерального закона от 05.04.13 № 44-ФЗ. А к отношениям по поставке товаров государственных или муниципальных нужд применяются правила о договоре поставки (п. 2 ст. 525 ГК РФ).
Соответственно деятельность по реализации товаров, в том числе бюджетным и некоммерческим организациям, на основе договоров поставки или по государственным (муниципальным) контрактам относится к предпринимательской деятельности в сфере оптовой торговли. В отношении такой деятельности можно применять общий либо упрощенный режим налогообложения.
Главный специалист-экспер отдела оказания государственных услуг – Елена Анисимова обратила внимание слушателей что в соответствии с Федеральным законом №176-ФЗ с 1 января 2025 года организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, признаются плательщиками НДС и при определенных условиях могут выбрать уплату НДС по пониженной ставке 5% или 7%, либо платить НДС по ставке 10% или 20%.
Статьей 4.7 ФЗ от 22.05.2003 №54-ФЗ утверждены обязательные реквизиты кассового чека и бланка строгой отчетности (БСО), к числу которых также относится налоговая ставка по налогу на добавленную стоимость. Данный реквизит считается обязательным.
Организациям и индивидуальным предпринимателям, применяющих упрощенную систему налогообложения, которые выберут уплату НДС по пониженной ставке 5% или 7%, необходимо будет незамедлительно установить соответствующие обновления в программном обеспечении своей контрольно-кассовой техники.
Кроме того, спикер акцентировала внимание участников вебинара на преимущества электронного документооборота:
• снижение трудозатрат
• сокращение числа ошибок
• повышение эффективности
• повышение оперативности получения информации
• повышение прозрачности бизнес-процессов
• повышение ИТ-грамотности персонала
• иные эффекты от внедрения и развития ЭДО
Электронный документооборот это способ обмена документами, который происходит по телекоммуникационным каналам связи оператора ЭОД. Благодаря квалифицированной электронной подписи (КЭП) документы получают юридическую значимость, а значит, такой документооборот ни в чем не уступает бумажному.
В завершение встречи специалист рекомендовала налогоплательщикам рассмотреть возможность перехода на электронный документооборот и для принятия решения использовать сервис «Калькулятор для расчета эффективности внедрения электронного документооборота в компании».
Ознакомиться с записью вебинара можно по ссылке: https://w.sbis.ru/webinar/3c6c2061-dfed-437f-aa9a-b02c3cc18f43?clckid=47a883fa -
Об особенностях применении специальных налоговых режимов рассказали на вебинаре
В региональном Управлении налоговой службы состоялся вебинар по теме «Применение специальных налоговых режимов». Организациям и индивидуальным предпринимателям были даны разъяснения по вопросам работы с маркетплейсами и заключения предпринимателями договоров поставки с бюджетными организациями применяющими ПСН.
Как применяя упрощённую систему налогообложения (УСН) вести учет доходов при продаже товаров через маркетплейсы рассказал старший госналогинспектор Игорь Кравцов.
При продаже товаров через маркетплейсы в соответствии со ст.1005 ГК РФ по агентскому договору одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала) юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала.
Из этого следует, что торговая площадка удерживает из выручки продавца комиссионное вознаграждение. В этом случае плательщики единого налога на УСН согласно налоговому законодательству в налоговую базу включают все доходы, поступившие от покупателя за товары, реализованные ему через маркетплейс.
Если продавец применяет УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы», то сумму агентского вознаграждения, удержанную электронной торговой площадкой, можно учесть в расходах. Например, налогоплательщик на УСН продал через маркетплейс товары на сумму 20 тыс. рублей. Торговая площадка удержала из этой суммы агентское вознаграждение 2 тыс. рублей, а продавцу перечислила 18 тыс. рублей. Таким образом, в доходах нужно отразить 20 тыс. рублей, а в расходах – 2 тыс. рублей.
Если же продавец применяет УСН с объектом «доходы», то он тоже должен указать в доходах всю сумму проданного товара - 20 тыс. рублей. Учесть любые расходы, в том числе удержанное маркетплейсом агентское вознаграждение, в этом случае не получится.
Подробные разъяснения даны в письме ФНС России от 08.05.2024 № СД-4-3/5416@.
По вопросу заключения договоров поставки или по государственным (муниципальным) контрактам - Игорь Кравцов пояснил, что такая предпринимательская деятельность относится к сфере оптовой торговли.
Соответственно такую деятельность можно перевести на общий режим налогообложения или упрощённую систему налогообложения. Патентную систему налогообложения в отношении данной деятельности применять нельзя.
Патентную систему налогообложения можно применять в отношении розничной торговли. К розничной торговле, относится предпринимательская деятельность, связанная с торговлей товарами (в том числе за наличный расчет, а также с использованием платежных карт) на основе договоров розничной купли-продажи. А по договору розничной купли-продажи, как это определено в статье 492 ГК РФ, продавец обязуется передать покупателю товар, предназначенный для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью.
В свою очередь, государственный (муниципальный) контракт — это договор, заключенный от имени Российской Федерации, субъекта РФ (государственный контракт), муниципального образования (муниципальный контракт) для обеспечения соответственно государственных или муниципальных нужд. Такое определение дано в п. 8 ст. 3 Федерального закона от 05.04.13 № 44-ФЗ. А к отношениям по поставке товаров государственных или муниципальных нужд применяются правила о договоре поставки (п. 2 ст. 525 ГК РФ).
Соответственно деятельность по реализации товаров, в том числе бюджетным и некоммерческим организациям, на основе договоров поставки или по государственным (муниципальным) контрактам относится к предпринимательской деятельности в сфере оптовой торговли. В отношении такой деятельности можно применять общий либо упрощенный режим налогообложения.
Главный специалист-экспер отдела оказания государственных услуг – Елена Анисимова обратила внимание слушателей что в соответствии с Федеральным законом №176-ФЗ с 1 января 2025 года организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, признаются плательщиками НДС и при определенных условиях могут выбрать уплату НДС по пониженной ставке 5% или 7%, либо платить НДС по ставке 10% или 20%.
Статьей 4.7 ФЗ от 22.05.2003 №54-ФЗ утверждены обязательные реквизиты кассового чека и бланка строгой отчетности (БСО), к числу которых также относится налоговая ставка по налогу на добавленную стоимость. Данный реквизит считается обязательным.
Организациям и индивидуальным предпринимателям, применяющих упрощенную систему налогообложения, которые выберут уплату НДС по пониженной ставке 5% или 7%, необходимо будет незамедлительно установить соответствующие обновления в программном обеспечении своей контрольно-кассовой техники.
Кроме того, спикер акцентировала внимание участников вебинара на преимущества электронного документооборота:
• снижение трудозатрат
• сокращение числа ошибок
• повышение эффективности
• повышение оперативности получения информации
• повышение прозрачности бизнес-процессов
• повышение ИТ-грамотности персонала
• иные эффекты от внедрения и развития ЭДО
Электронный документооборот это способ обмена документами, который происходит по телекоммуникационным каналам связи оператора ЭОД. Благодаря квалифицированной электронной подписи (КЭП) документы получают юридическую значимость, а значит, такой документооборот ни в чем не уступает бумажному.
В завершение встречи специалист рекомендовала налогоплательщикам рассмотреть возможность перехода на электронный документооборот и для принятия решения использовать сервис «Калькулятор для расчета эффективности внедрения электронного документооборота в компании».
Ознакомиться с записью вебинара можно по ссылке: https://w.sbis.ru/webinar/3c6c2061-dfed-437f-aa9a-b02c3cc18f43?clckid=47a883fa -
О порядке рассмотрения жалоб в упрощенном порядке рассказали на вебинаре
-
17 октября УФНС России по Костромской области проводит «День открытых дверей».
Ежегодная акция организована налоговой службой в рамках информационной кампании по уплате имущественных налогов. Она призвана помочь жителям региона своевременно исполнить свои налоговые обязательства. В этом году срок уплаты налога на имущество, транспортного, земельного налогов и НДФЛ – 2 декабря.
В «День открытых дверей» клиентские офисы регионального Управления в Костроме, Мантурово и Шарье будут работать с налогоплательщиками с 9:00 до 20:00.
Специалисты проконсультируют граждан по способам оплаты налоговых уведомлений, ответят на вопросы по начислениям, помогут заполнить заявления на льготы по имуществу, предоставленные участникам СВО и их семьям. Всех обратившихся смогут подключить к сервису «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» и обучить в нем работать.
-
Для налогоплательщиков Костромской области открывают «горячую линию»
10 октября в УФНС России по Костромской области будет работать дополнительная «горячая линия».
С 9 до 18 часов специалисты регионального Управления проконсультируют граждан по вопросам уплаты и начисления имущественных налогов, предоставления льгот. Задать вопросы налогоплательщики могут по телефону 8(4942) 63-44-06 (доб.022).
Как отмечают в региональном Управлении, дополнительная «горячая линия» открыта в связи с увеличившимся количеством обращений в налоговую службу. В Костромской области завершается рассылка сводных налоговых уведомлений. И у многих налогоплательщиков возникают вопросы по начислениям. По данным мониторинга, больше всего обращений поступает от людей старшего поколения. Среди самых частых вопросов – начисление налога на имущество за нежилые объекты, которые в официальных документах Росреестра значатся как «иные строения, сооружения, помещения». В отличие от бань и хозяйственных построек, к таким объектам, находящимся в собственности пенсионеров, льгота не применяется.
Все имущественные налоги, начисленные за 2023 год, подлежат уплате в срок до 2 декабря.
Новости 21 - 40 из 43
Начало | Пред. | 1 2 3 | След. | Конец